一、审计项目安排的总体思路 

    以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记和李克强总理关于审计工作的重要指示讲话精神，认真落实市委审计委员会的部署要求，按照全国、全省审计工作会议精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，深入推进“三个五”发展战略和“一主六双”产业空间布局，统筹推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官作出积极贡献。 

    二、具体审计项目 

   （一）政策措施落实跟踪审计。 

    1.重大政策措施落实情况跟踪审计（省定）。 

   【目标和重点】以推动中央、省、市委和市政府重大决策部署贯彻落实，促进辽源全面振兴全方位振兴为目标，围绕贯彻“六稳”要求，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战、东北振兴等重大战略落实情况，金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况。认真落实审计署部署要求，开展疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计。 

  【组织方式】按照省厅年初印发的实施办法，每个季度根据省厅下发的审计工作重点作出安排。财政科牵头组织，参审科室具体实施，按时提交审计报告，财政科按季度报送审计结果报告。 

    【完成时间】全年分4个季度进行跟踪审计（见附件）。 

    2.“三促进”专项审计（省定）。 

    （1）促进财政资金提质增效专项审计。 

   【目标和重点】以促进树牢“过紧日子”思想，推动各部门各地区提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、重点领域支出保障、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。 

    （2）促进优化营商环境专项审计。 

  【目标和重点】以促进激发市场活力、推进政府职能转变和深化“放管服”改革为目标，重点关注投资审批简化、工程建设项目审批制度改革等情况；提升审批质量、提高办事效率等政策落实情况。 

   【组织方式】财政科牵头组织，各相关业务科室采取融合式、嵌入式、专题式等方式统筹实施。参审科室按照审计工作要点统一要求，向财政科上报审计报告。 

   【完成时间】见附件。 

   （二）预算执行审计。 

    3.市本级2019年度预算执行情况审计（人大）。 

   【审计目标和重点】以促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注市级和市级部门预算收支的真实性和完整性，预算分配的合理性和规范性、压减一般性支出、存量资金盘活使用、隐性债务风险管控等。 

   【组织方式】由财政科负责制定总体工作方案，各有关业务科室实施，具体如下： 

财政科具体组织2019年度市本级预算执行审计，并负责汇总审计情况。各相关业务科室负责市住建局、市人社局、市教育局等12个部门（单位）2019年度预算执行情况审计。其中：市住建局、市教育局、市科技局、市工信局、市水利局等五个部门预算执行报告上报市人大。 

   【完成时间】见附件。 

   （三）财务收支审计。 

   4.46个部门财务收支审计。 

   【审计目标和重点】以规范财政财务收支行为为目标，重点关注重大政策措施落实、财政财务收支的真实性、合规性和效益性，内控制度的科学性和有效性，落实中央“八项规定”和“三公经费”、会议费和培训费支出等。 

   【组织方式】由各相关业务科室制定审计方案，实施审计。 

   【完成时间】见附件。 

   （四）经济责任审计。 

   5．领导干部经济责任审计。 

   【审计目标和重点】以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，预算执行、财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。 

   【组织方式】根据市委组织部委托和计划安排，对31名党政领导干部进行经济责任审计。经责科负责组织协调和汇总上报工作，各相关科室制定审计方案，实施审计。 

   【完成时间】见附件。 

   （五）领导干部自然资源资产离任审计。 

   6．领导干部自然资源资产离任审计。 

   【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注被审计领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任、贯彻落实重大决策部署、遵守法律法规、完成目标责任制以及相关资金和项目推进情况等。 

   【组织方式】自然资源审计科制定审计方案，对龙山区寿山镇党委原书记王志利同志开展领导干部自然资源资产离任审计。 

   【完成时间】6月末结束。 

   （六）国有企业（公司）审计。 

   7.国有企业（公司）审计。 

   【审计目标和重点】以推动深化国有企业改革、防控企业风险，促进国有企业领导人员守法守纪守规尽责，廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，企业发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，企业法人治理结构建立、健全及运行，内部控制制度的制定和执行，财务收支真实合法效益、风险管控、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。 

   【组织方式】行政事业科、农业农村科对4家国有企业（公司）开展审计。  

   【完成时间】见附件。

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   （七）专项审计和审计调查。 

   8.乡村振兴审计（省定）。 

   【目标和重点】以确保稳步推进乡村振兴战略实施，加强涉农资金全面预算绩效管理为目标，重点关注高标准农田、重要农产品保障、农村基础设施提档升级、改善乡村公共文化服务政策落实及资金使用绩效情况等。 

   【组织方式】由农业农村科牵头组织，制定审计方案，汇总上报审计报告，对东丰县开展审计。 

   【审计时间】9月末结束。 

   9.养老保险政策措施落实和基金筹集管理使用情况审计（省定）。 

  【目标和重点】以促进养老保险重大政策措施执行、多层次社会保障体系建设，推动解决养老保险发展不平衡不充分为目标，重点关注基金绩效和安全，养老保险制度的可持续发展等情况。 

   【组织方式】社保科牵头组织，制定审计方案，汇总上报审计报告，组织对东丰县开展审计。 

   【审计时间】9月末结束。 

   10.社会救助政策措施落实及资金管理使用绩效情况审计（省定）。 

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   【目标和重点】以推动社会救助政策措施落实和资金管理使用绩效，促进加强普惠性、基础性、兜底性民生建设为目标，重点关注分类施策、分类救助，特困救助和临时救助政策落实，救助标准的动态调整，资金和资产管理和绩效等情况。 

   【组织方式】社保科牵头组织，制定审计方案，汇总上报审计报告，组织对东丰县开展审计。 

   【审计时间】9月末结束。 

   11.教育系统债务情况审计调查。 

   【审计目标和重点】以了解和掌握教育系统债务基本情况，摸清底数，及时发现存在的问题，有效防范和化解潜在风险为目标，重点关注债务规模、结构是否合理，债务风险是否可控、资金投向是否合理、资金使用效益等。 

   【组织方式】由行政事业科牵头组织，会同其他业务科室共同实施。 

   【完成时间】12月末结束。 

   12.教育系统收费情况审计调查。 

   【审计目标和重点】以“摸清总体、揭露问题、规范管理、促进改革”为目标，重点关注教育政策措施落实情况，揭示教育收费管理存在的问题，提出审计建议，促进政策措施落实，规范教育收费行为。 

   【组织方式】由行政事业科牵头组织，会同其他业务科室共同实施。 

   【完成时间】12月末结束。 

   13.物业专项维修资金审计调查。 

   【目标和重点】以促进政策贯彻落实，规范征收管理使用、提高资金使用绩效、保障资金安全为目标，重点关注资金管理制度建设情况，摸清资金规模和资金管理使用绩效情况，严肃查处 违规挪用、占用等问题。 

   【组织方式】投资科制定审计调查实施方案，实施审计调查，审计调查情况上报市政府。 

   【完成时间】6月末结束。 

   （八）重点投资项目跟踪审计。 

   14.重大投资项目跟踪审计。 

   【审计目标和重点】以控制成本、规范管理、提高投资绩效、促进项目尽早见效为目标，重点关注项目建设进展情况，资金筹集、管理和使用情况，审计工程投资控制和质量管理情况、招投标及合同管理情况等，揭露项目建设中存在的突出问题，提出解决问题的措施建议。 

   【组织方式】由投审中心制定审计方案，对2019年城镇老旧小区改造项目开展审计。 

   【完成时间】12月末结束。 

   三、工作要求 

  （一）提高政治站位，扎实开展工作。全市审计机关要把思想和行动统一到中央和省关于2020年经济工作的各项重大决策部署上来，统一到审计署、省审计厅工作会议确定的各项重点任务上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病，主动适应新形势新要求，紧密结合自身实际，以高度的政治责任感、强烈的历史使命感和职业荣誉感，奋发有为，努力工作，扎实做好2020年计划安排的各项审计任务，切实提升审计工作成效，充分发挥审计在推动全市经济振兴发展中的重要作用。 

   （二）强化“两统筹”，推进审计全覆盖。要继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。加大政策跟踪审计、财政审计、经济责任审计等领域审计项目的融合力度，加大审计成果共享，大力推进审计监督全覆盖。市局各科室要加强对县、区审计机关的业务指导。持续推进大数据审计，实现现场审计和非现场审计的有机结合，不断拓展审计监督的广度和深度，加强对内部审计工作的指导和监督，积极有效利用内部审计和社会审计力量。 

  （三）规范审计行为，严格计划执行。应严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，严格执行年度审计项目计划，计划一经下达，未经批准不得擅自调整变更。上下级审计机关要做好沟通协调，做好审计项目计划的统筹衔接，避免交叉重复审计。 

  （四）严格纪律要求，依法文明审计。要严格按照法定职责、权限和程序开展审计监督，防止出现审计行为不规范，取证不到位，处理不恰当，以及超越审计权限范围等问题。全面落实分层级质量控制责任，切实提高审计质量。要坚持文明审计，充分征求被审单位的意见，落实好“三个区分开来”的要求，实事求是、客观公正进行处理和评价。坚持廉洁从审，严格遵守“四严禁”“八不准”等各项纪律要求，切实维护好审计机关的良好形象。